Лизинговые операции в российских коммерческих банках

от автора

в

Лизинг – это эффективная форма финансирования, позволяющая предприятиям приобретать необходимые активы без крупных единовременных затрат. Лизинговые операции в российских коммерческих банках активно развиваются, так как они предоставляют ряд преимуществ как для лизингодателей, так и для лизингополучателей.

Сущность лизинга и его преимущества

Сущность лизинга
Лизинг – это долгосрочная аренда имущества с правом выкупа по истечении срока договора. Лизингодатель (арендодатель) приобретает имущество и передает его лизингополучателю (арендатору) во временное владение и пользование за определенную плату (лизинговые платежи).

Преимущества лизинга

Лизинг имеет ряд преимуществ как для лизингодателей, так и для лизингополучателей⁚

Для лизингодателей⁚

  • Возможность получения дополнительного дохода от сдачи имущества в аренду
  • Уменьшение рисков, связанных с владением имуществом
  • Освобождение от уплаты налога на имущество

Для лизингополучателей⁚

  • Возможность приобретения необходимого имущества без крупных единовременных затрат
  • Экономия на налогах (лизинговые платежи относятся на расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль)
  • Упрощение процедуры приобретения имущества (не требуется оформление залога и поручительств)
  • Возможность обновления основных средств без значительных финансовых вложений

Лизинг является гибким финансовым инструментом, который позволяет предприятиям оптимизировать свои расходы, повысить эффективность использования активов и получить доступ к современным технологиям.

Правовое регулирование лизинговых операций в России

Лизинговые операции в России регулируются Гражданским кодексом РФ (ст. 665-670), Федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.1998 № 164-ФЗ и рядом других нормативных актов.

Основные положения правового регулирования лизинга⁚

  • Лизинг признается видом финансовой аренды, при которой лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество и предоставить его лизингополучателю во временное владение и пользование за определенную плату.
  • Лизингополучатель имеет право выкупить имущество по истечении срока договора лизинга или в любой другой момент, предусмотренный договором.
  • Лизингодатель несет ответственность за недостатки имущества, переданного в лизинг.
  • Лизингополучатель обязан использовать имущество в соответствии с условиями договора лизинга и несет ответственность за его сохранность.
Читать далее  Ипотека от банков Ростова-на-Дону

Правовое регулирование лизинга в России создает благоприятные условия для развития этого вида деятельности и обеспечивает защиту прав и интересов как лизингодателей, так и лизингополучателей.
Особенности правового регулирования лизинговых операций с участием банков⁚

  • Банки могут выступать как лизингодатели и как лизингополучатели.
  • Лизинговые операции с участием банков регулируются не только общими нормами о лизинге, но и банковским законодательством.
  • Банки обязаны соблюдать требования к достаточности капитала и ликвидности при осуществлении лизинговой деятельности.

Участие банков в лизинговых операциях способствует развитию рынка лизинговых услуг и повышению доступности финансирования для предприятий.

Виды лизинговых операций, осуществляемые банками

Банки осуществляют различные виды лизинговых операций, адаптируя их под потребности своих клиентов. Основные виды лизинга, предоставляемого банками⁚

Финансовый лизинг

  • Лизингодатель приобретает имущество в собственность и передает его лизингополучателю на длительный срок (обычно от 3 до 7 лет).
  • По истечении срока договора лизингополучатель может выкупить имущество по остаточной стоимости.
  • Финансовый лизинг позволяет лизингополучателю пользоваться имуществом без крупных единовременных затрат.

Оперативный лизинг

  • Лизингодатель приобретает имущество в собственность и передает его лизингополучателю на короткий срок (обычно до 3 лет).
  • По истечении срока договора имущество возвращается лизингодателю.
  • Оперативный лизинг позволяет лизингополучателю пользоваться имуществом без необходимости его выкупа.

Возвратный лизинг

  • Лизингополучатель продает имущество лизингодателю и одновременно заключает с ним договор лизинга на это же имущество.
  • Возвратный лизинг позволяет лизингополучателю получить финансирование под залог своего имущества.

Сублизинг

  • Лизингополучатель сдает имущество, полученное в лизинг от лизингодателя, в сублизинг третьему лицу.
  • Сублизинг позволяет лизингополучателю получить дополнительный доход и привлечь новых клиентов.

Банки также могут предлагать специализированные виды лизинга, такие как лизинг недвижимости, лизинг оборудования и лизинг транспортных средств. Выбор вида лизинга зависит от потребностей и возможностей клиента.

Читать далее  Лизинг как операция коммерческих банков

Риски и способы их минимизации в лизинговой деятельности банка

Лизинговая деятельность банка сопряжена с рядом рисков, которые необходимо учитывать и минимизировать для обеспечения финансовой устойчивости банка. Основные риски в лизинговой деятельности⁚

Кредитный риск

  • Риск неисполнения лизингополучателем своих обязательств по договору лизинга.
  • Минимизация⁚ тщательный анализ финансового состояния лизингополучателя, получение обеспечения по договору лизинга.

Риск ликвидности

  • Риск невозможности банка своевременно исполнить свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками.
  • Минимизация⁚ диверсификация лизингового портфеля, привлечение долгосрочного финансирования.

Операционный риск

  • Риск убытков в результате неэффективного управления или сбоев в работе банка.
  • Минимизация⁚ внедрение системы управления рисками, обучение персонала, автоматизация бизнес-процессов.

Юридический риск

  • Риск убытков в результате несоблюдения законодательства или некорректного оформления договоров лизинга.
  • Минимизация⁚ привлечение квалифицированных юристов, регулярный мониторинг изменений в законодательстве.

Риск обесценения имущества

  • Риск снижения стоимости имущества, являющегося предметом лизинга.
  • Минимизация⁚ проведение независимой оценки имущества, установление лимитов на финансирование в зависимости от стоимости имущества.

Банки используют различные инструменты для минимизации рисков в лизинговой деятельности, такие как страхование, резервирование, лимитирование и диверсификация.