лизинговые операции банков что это
Лизинг ― это долгосрочная аренда имущества с правом его последующего выкупа. В лизинговых операциях участвуют три стороны⁚ лизингодатель (банк или лизинговая компания), лизингополучатель (арендатор) и поставщик имущества. Лизинговые операции позволяют предприятиям и физическим лицам получить доступ к дорогостоящему оборудованию или недвижимости без необходимости единовременного внесения крупной суммы денег.
Понятие и виды лизинга
Понятие лизинга
Лизинг ‒ это долгосрочная аренда имущества с правом его последующего выкупа. В лизинговых операциях участвуют три стороны⁚
- Лизингодатель ‒ банк или лизинговая компания, которая предоставляет имущество в аренду.
- Лизингополучатель ― арендатор, который использует имущество в своей деятельности.
- Поставщик имущества ― компания, которая продает имущество лизингодателю.
Виды лизинга
Существует несколько видов лизинга, которые классифицируются по различным критериям⁚
- По объекту лизинга⁚
- Лизинг движимого имущества (оборудование, транспортные средства)
- Лизинг недвижимого имущества (здания, сооружения)
- По сроку лизинга⁚
- Краткосрочный лизинг (до 1 года)
- Среднесрочный лизинг (от 1 года до 3 лет)
- Долгосрочный лизинг (свыше 3 лет)
- По способу оплаты⁚
- Финансовый лизинг (лизингополучатель выкупает имущество по истечении срока договора)
- Операционный лизинг (лизингополучатель не выкупает имущество, а возвращает его лизингодателю по истечении срока договора)
Выбор вида лизинга зависит от потребностей и финансовых возможностей лизингополучателя.
Участники лизинговых операций
В лизинговых операциях участвуют три основные стороны⁚
- Лизингодатель ― банк или лизинговая компания, которая предоставляет имущество в аренду и является собственником имущества на протяжении всего срока договора лизинга.
- Лизингополучатель ― арендатор, который использует имущество в своей деятельности и вносит лизинговые платежи лизингодателю.
- Поставщик имущества ― компания, которая продает имущество лизингодателю и получает от него полную стоимость имущества.
В некоторых случаях в лизинговых операциях могут участвовать и другие стороны⁚
- Страховая компания ― страхует имущество от различных рисков.
- Гарант ‒ предоставляет гарантии лизингодателю в случае неисполнения лизингополучателем своих обязательств.
- Консультант ‒ оказывает консультационные услуги лизингодателю или лизингополучателю по вопросам лизинга.
Каждая из сторон лизинговой операции имеет свои права и обязанности, которые закреплены в договоре лизинга.
Преимущества и недостатки лизинга
Преимущества лизинга⁚
- Сохранение капитала ‒ лизинг позволяет предприятиям и физическим лицам получить доступ к дорогостоящему оборудованию или недвижимости без необходимости единовременного внесения крупной суммы денег.
- Налоговые льготы ‒ лизинговые платежи относятся на расходы предприятия, что снижает налогооблагаемую прибыль.
- Гибкость ‒ лизинговые договоры могут быть адаптированы к индивидуальным потребностям арендатора, включая срок лизинга, размер лизинговых платежей и условия выкупа имущества.
- Упрощенная процедура оформления ‒ процедура оформления лизинговой сделки обычно проще и быстрее, чем получение кредита в банке.
- Доступ к новейшему оборудованию ‒ лизинг позволяет предприятиям обновлять свое оборудование без необходимости крупных капиталовложений.
Недостатки лизинга⁚
- Более высокая стоимость ― в долгосрочной перспективе лизинг может оказаться более дорогим вариантом, чем покупка имущества в кредит.
- Ограничения на использование имущества ‒ лизингодатель может наложить ограничения на использование имущества, например, запретить сдавать его в субаренду или вывозить за пределы определенной территории.
- Отсутствие права собственности ― до полного погашения лизинговых платежей имущество остается собственностью лизингодателя.
- Риск потери имущества ‒ в случае неисполнения лизингополучателем своих обязательств лизингодатель имеет право изъять имущество.
Перед принятием решения о заключении лизингового договора необходимо тщательно взвесить все преимущества и недостатки этого варианта финансирования.