Лизинг ⎻ это вид финансовых услуг, при котором банк предоставляет клиенту во временное пользование имущество за определенную плату. Существует несколько видов лизинга, каждый из которых имеет свои особенности и преимущества.
Операционный лизинг
Операционный лизинг ⎻ это вид лизинга, при котором банк приобретает имущество и передает его клиенту во временное пользование на срок, меньший, чем срок полезного использования имущества. По истечении срока договора лизинга имущество возвращается банку.
Особенности операционного лизинга⁚
- Срок договора лизинга обычно не превышает 75% срока полезного использования имущества.
- Банк несет все риски, связанные с владением имуществом, включая риски порчи, уничтожения или морального устаревания.
- Клиент не имеет права выкупа имущества по окончании срока договора лизинга.
- Лизинговые платежи относятся на расходы предприятия и уменьшают налогооблагаемую прибыль.
Преимущества операционного лизинга⁚
- Гибкость⁚ клиент может легко заменить имущество на более новое или современное по истечении срока договора лизинга.
- Отсутствие рисков⁚ все риски, связанные с владением имуществом, несет банк.
- Налоговые льготы⁚ лизинговые платежи уменьшают налогооблагаемую прибыль.
Недостатки операционного лизинга⁚
- Более высокая стоимость по сравнению с финансовым лизингом.
- Отсутствие права собственности на имущество.
- Ограничения на использование имущества⁚ банк может устанавливать ограничения на использование имущества, например, на пробег автомобиля или количество рабочих часов оборудования.
Финансовый лизинг
Финансовый лизинг ⎻ это вид лизинга, при котором банк приобретает имущество и передает его клиенту во временное пользование на срок, сопоставимый со сроком полезного использования имущества. По истечении срока договора лизинга имущество переходит в собственность клиента.
Особенности финансового лизинга⁚
- Срок договора лизинга обычно составляет от 75% до 100% срока полезного использования имущества.
- Клиент несет все риски, связанные с владением имуществом, включая риски порчи, уничтожения или морального устаревания.
- Клиент имеет право выкупить имущество по окончании срока договора лизинга по остаточной стоимости.
- Лизинговые платежи включают в себя как возмещение стоимости имущества, так и проценты за пользование денежными средствами банка.
Преимущества финансового лизинга⁚
- Возможность приобретения имущества в собственность по истечении срока договора лизинга.
- Более низкая стоимость по сравнению с операционным лизингом.
- Налоговые льготы⁚ лизинговые платежи уменьшают налогооблагаемую прибыль.
Недостатки финансового лизинга⁚
- Менее гибкий по сравнению с операционным лизингом.
- Клиент несет все риски, связанные с владением имуществом.
- Более высокие лизинговые платежи по сравнению с операционным лизингом.
Сублизинг
Сублизинг — это вид лизинга, при котором лизингополучатель (первоначальный лизингополучатель) передает имущество, полученное в лизинг от лизингодателя (банка), в сублизинг третьему лицу (сублизингополучателю).
Особенности сублизинга⁚
- Сублизинг возможен только при наличии согласия лизингодателя.
- Сублизингополучатель несет все риски, связанные с владением имуществом, включая риски порчи, уничтожения или морального устаревания.
- Сублизинговые платежи могут отличаться от лизинговых платежей, установленных в договоре лизинга между лизингодателем и первоначальным лизингополучателем.
Преимущества сублизинга⁚
- Возможность получения дополнительного дохода первоначальным лизингополучателем.
- Возможность использования имущества сублизингополучателем, который не может получить его в лизинг напрямую от лизингодателя.
- Возможность гибкого управления имуществом для первоначального лизингополучателя.
Недостатки сублизинга⁚
- Необходимость получения согласия лизингодателя.
- Риски, связанные с неисполнением обязательств сублизингополучателем.
- Сложность в управлении имуществом, которое находится в сублизинге.
Сублизинг может быть полезным инструментом для первоначального лизингополучателя, который хочет получить дополнительный доход или более гибко управлять своим имуществом. Однако важно тщательно оценивать риски и преимущества сублизинга перед его осуществлением.
Сальдо-лизинг
Сальдо-лизинг ⎻ это вид лизинга, при котором лизингополучатель выкупает имущество по остаточной стоимости по окончании срока действия договора лизинга. Остаточная стоимость ⎻ это стоимость имущества, которая остается после вычета всех лизинговых платежей.
Особенности сальдо-лизинга⁚
- Сальдо-лизинг обычно используется для финансирования приобретения дорогостоящего имущества, такого как оборудование, транспортные средства или недвижимость.
- Лизинговые платежи в рамках сальдо-лизинга обычно ниже, чем при других видах лизинга, поскольку лизингополучатель выкупает имущество по остаточной стоимости.
- Лизингополучатель несет все риски, связанные с владением имуществом, включая риски порчи, уничтожения или морального устаревания.
Преимущества сальдо-лизинга⁚
- Возможность приобретения дорогостоящего имущества с меньшими первоначальными затратами.
- Более низкие лизинговые платежи по сравнению с другими видами лизинга.
- Возможность владения имуществом по окончании срока действия договора лизинга.
Недостатки сальдо-лизинга⁚
- Лизингополучатель несет все риски, связанные с владением имуществом.
- Ограниченная возможность модернизации или замены имущества во время действия договора лизинга.
- Необходимость выкупа имущества по остаточной стоимости по окончании срока действия договора лизинга.
Сальдо-лизинг может быть полезным инструментом для финансирования приобретения дорогостоящего имущества, особенно если лизингополучатель планирует использовать имущество в течение длительного периода времени. Однако важно тщательно оценивать риски и преимущества сальдо-лизинга перед его осуществлением.